規章製度 欧亿平台財務報銷管理辦法
欧亿平台財務報銷管理辦法
滬政院財【2016】96號 2016年3月31日印發
第一章 總 則
第一條 為加強欧亿平台經費管理，規範財務報銷，根據相關財經製度，結合欧亿平台實際，製定本辦法。
第二條 本辦法適用於欧亿平台各類經費支出報銷🙏🏽。
第二章 報銷時間及流程
第三條 財務報銷時間為：工作日上午8:00（現金報銷9:00）—11:00，下午13:00—15:30。
每周五下午財務對賬，暫停報銷。
每月初第一個工作日財務結賬，暫停報銷一天。
寒暑假期間暫停日常報銷🚀，計財處安排人員值班，負責辦理特殊及緊急支出業務。
第四條 欧亿平台實行財務網上預約報銷🦂，具體流程為🍽🛣：登陸欧亿平台信息門戶網站—進入財務預約報銷系統—網上填寫報銷單—預約報銷時間—打印報銷單—將簽字後的報銷單及相關單據送至計財處—計財處審核通過後打卡支付（或審核未通過退回修改）。
第三章 報銷細則
第五條 網上報銷系統生成並打印的報銷單不得塗改，如有錯誤可進入網上報銷系統進行修改後重新打印。
第六條報銷的發票（或收據🦜，下同）應為原件，且是稅務部門統一印製且購票人與開票人一致的發票🧠，或是財政部門統一印製的各類收據。
每張發票上必須正確填寫付款單位名稱（欧亿平台）、日期、內容💂🏻♀️🦸🏼♂️、金額（大小寫必須相符）並加蓋發票（財務）專用章。
如發票遺失👰🏻，必須取得原開具單位加蓋公章或財務專用章的記賬聯或存根聯復印件✍🏽，並提供書面的情況說明，經計財處負責人審批後才能作為報銷憑據。
除稅務部門有單張發票限額要求外，連號發票一般不予報銷👨🏿🍼◾️。
各類購物卡🤳、加油卡📳、ETC卡、公共交通卡等有價證券類發票不予報銷。
第七條批量購買辦公用品👩🏽🚒、圖書等單張發票金額在500元（含）以上的🪵，應附商品清單（註明商品名稱、數量、單價、金額）並加蓋售出單位的公章或財務專用章，網上購買的應附清單頁面打印件。
第八條 凡購置固定資產，應先到資產處辦理固定資產驗收登記手續。
第九條 報銷會議費應當提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、會議服務單位提供的費用原始明細單據等憑證。
第十條 報銷培訓費應當提供培訓審批文件🧑🏿🍳、培訓通知👈😶🌫️、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細單據、電子結算單等憑證。
第十一條報銷差旅費應當提供出差審批文件🍓、機票、車票、住宿費發票等憑證，參加會議、培訓的還應提供相關通知。
第十二條 除一般餐結算需提供經審批的《欧亿平台客飯單》及發票外，報銷國內公務接待費應當提供派出單位公函📎、《欧亿平台國內公務接待事前審批單》💇🏿、《欧亿平台國內公務接待清單》及發票。
第十三條 報銷公務出國經費應當提供相關任務批件、護照（包括簽證及出入境記錄）復印件及費用明細單據🦃。
持因私護照出國執行公務發生的經費一般不予報銷，有特殊情況的應提供上級部門批準文件。
國外取得的報銷憑據，應當由報銷人將其主要信息翻譯成中文後簽字確認，並對其真實性負責👨🏿🍼。
國外發生的外幣支出，按照報銷日當天中國人民銀行公布的即時匯率中間價結算。
第十四條單張發票金額在200元（不含）以上的🦸🏼，應當采用支票、單位轉賬、公務卡等方式結算，一般不報銷現金。可報銷現金的項目主要包括勞務費👰🏿♀️、零星交通費、零星加油費及其它200元以下的零星支出👌🏽。
第十五條購買公務機票應當按照相關規定使用公務卡或通過單位轉賬結算🚱。
通過政府采購機票管理網站購買國內航空公司航班機票的，應當以標註有政府采購機票查驗號碼的《航空運輸電子客票行程單》作為報銷憑證🔊。從其它途徑購買市場低價機票的🤟🏿，應當提供低於政府采購優惠票價的證明材料（即購票時應保留同一購票時點在航空公司官網或政府采購機票管理網站截取的同時刻同航班艙位價格截圖等材料），作為報銷憑證的附件➿。
第十六條公務卡支出應當於還款日前至少一周提交計財處報銷🧘，以免產生利息和滯納金👔𓀋。
公務卡刷卡報銷應附POS機簽購單，網上消費應打印公務卡付款網頁或提供消費當月的公務卡銀行對帳單。
第十七條當年取得的報銷憑據（以開具日期為準），原則上應在當年報銷。當年第四季度取得的報銷憑據👨🏿🦳，可延至次年第一季度報銷。
第四章 經費審批
第十八條 經費審批人應從經費支出的合規性、合理性，以及報銷材料的真實性👩🦲、完整性等方面進行把關，並簽字確認。
第十九條 一般預算經費單項支出（即單張報銷單金額，下同）在2萬元（含）以下的，由部門或項目負責人審批簽字🤸🏽♂️；2萬元以上5萬元（含）以下的，再報分管相關業務的校領導審批簽字🤵🏼♀️；5萬元以上50萬元（含）以下的👨🦯，再報分管財務校領導審批簽字🪤；50萬元以上的🚗，還需報校長審批簽字。
第二十條 二級管理切塊經費由各二級學院院長審批簽字。
第二十一條 縱向科研課題經費單項支出在2萬元（含）以下的，由課題負責人審批簽字；2萬元以上5萬元（含）以下的🈲，再報科研處負責人和分管科研校領導審批簽字👩🏽🍼；5萬元以上的👏🏼，再報分管財務校領導審批簽字。
橫向科研課題由課題負責人審批簽字。
第二十二條 按課題製管理的教學類建設項目及央財項目經費，單項支出在2萬元（含）以下的，由項目負責人審批簽字；2萬元以上5萬元（含）以下的，再報教務處負責人和分管教欧亿平台領導審批簽字👩🏼；5萬元以上的，再報分管財務校領導審批簽字。
第二十三條 會議費🌾、培訓費⛸、差旅費🏍、公務出國費等項目一般應在事項完成後一次性報銷（填寫一張報銷單），不得采取化整為零🪿、分次報銷的方式規避領導審批🦶。
第五章 業務借款
第二十四條 在落實資金渠道的前提下，以下情況可以借款：需提前預支勞務費等方可取得收款人簽收單；確需先行付款方可取得對方單位提供的收款憑據；其它特殊情況等💭。
第二十五條 業務借款應填寫借款單，註明借款部門和借款人、借款事由、經費來源、借款金額及借款方式👼🏿，先由部門或項目負責人審批簽字🩵，再由計財處負責人審批簽字🔟。借款單金額超過2萬元（不含）的還需報分管相關業務的校領導審批簽字。
第二十六條業務借款一般應當做到年中借、年內清🎚🏏、年末無余額🔎。借款人取得相關報銷憑據或相關業務工作完成後，應當及時辦理沖銷或還款手續。
第二十七條1萬元（不含）以上的現金借款應當提前一天通知計財處。
第六章 附 則
第二十八條 本辦法由計財處負責解釋㊗️，自發文之日起施行。
